2025년까지 마지막 기회! 65세 이상 누구나 가입 가능한 ‘비과세종합저축’ 혜택 총정리


💰2025년까지만 가능한 '비과세 종합저축' 혜택 총정리
2026년부터 기초연금 수급자만 가입 가능! 2025년 12월 31일까지 65세 이상이면 누구나 가입할 수 있는 마지막 기회. 5천만원 한도 내 이자·배당소득 15.4% 세금 전액 면제 혜택을 놓치지 마세요.

📊 비과세 종합저축 2026년 대폭 제한

1️⃣ 비과세 종합저축이란?

비과세종합저축은 예금·적금·투자로 얻는 이자와 배당소득에 대해 세금이 완전 면제되는 절세 계좌입니다. 일반 금융상품의 경우 15.4%(소득세 14% + 지방소득세 1.4%) 세율이 적용되는데, 비과세종합저축은 이 세금을 전액 면제받습니다.
2015년부터 생계형 저축과 세금우대종합저축을 통합하여 운영 중이며, 의무 가입기간이 없어 단 하루만 가입해도 비과세 혜택이 적용됩니다. 금융소득종합과세 합산에서도 제외되어 건강보험료에 영향을 주지 않는 것이 큰 장점입니다.
💡 핵심 혜택
✅ 이자·배당소득 15.4% 세금 전액 면제
✅ 금융소득종합과세 합산 제외
✅ 건강보험료 영향 없음
✅ 의무 가입기간 없음
✅ 1인 최대 5,000만원 한도

2️⃣ 2026년부터 달라지는 가입대상

기획재정부가 2025년 7월 31일 발표한 세제개편안에 따르면, 2026년 1월 1일부터는 기초연금 수급자로 가입 대상이 대폭 제한됩니다.
구분 가입대상
2025년 12월 31일까지 만 65세 이상 누구나
(장애인, 국가유공자 등 포함)
2026년 1월 1일부터 기초연금 수급자만 가능
(장애인, 국가유공자 등은 유지)
⏰ 마지막 기회!
2025년 12월 31일까지 계좌 개설 시 기존 혜택이 만기까지 유지됩니다. 기초연금을 받지 않는 65세 이상이라면 연말 전 가입이 필수입니다.

3️⃣ 가입조건 및 한도

📌 현재 가입 가능 대상 (2025년 기준)
✔️ 만 65세 이상 거주자
✔️ 장애인복지법에 따른 등록 장애인
✔️ 국민기초생활보장법에 의한 수급자
✔️ 국가유공자 및 독립유공자와 그 유족
✔️ 고엽제후유의증 환자
✔️ 5·18민주화운동 부상자
❌ 가입 제외 대상
직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득종합과세 대상자
(연간 금융소득 2,000만원 초과자)
💰 가입한도
전 금융기관 통합
1인당 5,000만원
(원금 기준, 이자는 별도)
예시: 은행에 2,000만원 가입 시 → 증권사에 3,000만원까지 추가 가입 가능

4️⃣ 금융사별 가입상품 비교

금융사 가능상품 장점 단점
🏦 은행 정기예금
정기적금
RP		 ✅ 원금보장
✅ 예금자보호		 ❌ 낮은 수익률
❌ 제한적 상품
📈 증권사 주식
채권
펀드
ETF
ELS		 ✅ 다양한 상품
✅ 높은 수익 기대
✅ 장기투자 유리		 ❌ 원금손실 위험
❌ 변동성
🛡️ 보험사 저축성보험 ✅ 장기 안정성
✅ 일정 원금보장		 ❌ 중도해지 손실
❌ 낮은 유동성
💡 전문가 팁
안정성을 원하면 은행 예금, 배당주 투자를 원하면 증권사 계좌를 선택하세요. 두 곳에 나눠 가입하면 리스크 분산과 수익 극대화가 가능합니다.

5️⃣ 절세 효과 계산

5,000만원 투자로 연 5% 수익(250만원) 발생 시 비교
구분 세금 실수령액 절세액
비과세종합저축 0원 250만원 -
ISA (일반형) 4.9만원 245만원 5만원 차이
일반계좌 38.5만원 211.5만원 38.5만원 손실
🎯 10년 장기투자 시 절세효과
약 385만원 ~ 1,045만원
(일반계좌 15.4% vs 종합과세 41.8% 최고세율 기준)

6️⃣ 다른 절세상품과 비교

상품 대상 한도 혜택
비과세종합저축 65세 이상 등 5,000만원 전액 비과세
ISA 15세 이상 1억원
(연 2,000만원)		 200만원 비과세
초과분 9.9%
연금저축 누구나 연 1,800만원 세액공제
(최대 600만원)
IRP 근로자 등 연 1,800만원 세액공제
(연금저축 합산)
📌 중요
비과세종합저축은 연금저축·IRP와 별도로 병행 가입이 가능합니다. 65세 이상이라면 네 가지 절세계좌를 모두 활용하여 최대 절세효과를 누릴 수 있습니다.

7️⃣ 가입 시 주의사항

⚠️ 만기 이후 이자는 일반과세 적용 (15.4%)
⚠️ 명의변경 및 양수도 불가
⚠️ 중도해지 시 비과세 혜택은 유지되나 상품별 위약금 발생 가능
⚠️ 금융소득 2천만원 초과 시 추후 계좌 해지 및 일반과세 전환
⚠️ 2025년 12월 31일 이후 신규 가입 불가 (기초연금 수급자 제외)
💡 현명한 가입 전략
✔️ 목돈이 있다면 예금 위주로 5천만원 한도 우선 채우기
✔️ 만기를 가급적 길게 설정 (3년 이상 권장)
✔️ 증권사 계좌는 배당주 중심으로 포트폴리오 구성
✔️ 복수 금융사 분산 가입으로 상품 선택의 폭 확대

8️⃣ 평가 및 전문가 의견

📊 금융전문가 평가
"65세 이상이라면 반드시 활용해야 할 절세계좌입니다. 특히 2026년부터 가입 대상이 기초연금 수급자로 제한되므로, 현재 기준을 충족한다면 2025년 내 가입을 서둘러야 합니다."

- 미래에셋투자와연금센터 오현민 수석매니저
💬 실제 가입자 후기
"정기예금 금리 4%로 5천만원 가입했는데, 연 200만원 이자에 세금이 하나도 안 나가니 실제 수령액이 훨씬 많습니다. 건강보험료도 오르지 않아서 정말 좋습니다."

- 67세 은퇴자 김모씨 (서울 강남구)
📈 은행권 관계자 의견
"2025년 하반기 들어 비과세종합저축 가입 문의가 급증하고 있습니다. 2026년부터 제도가 변경된다는 소식에 65세 이상 고객들이 막차를 타기 위해 서두르는 분위기입니다."

- 시중은행 PB센터
* 출처: 한국경제신문, 금융권 인터뷰, 실제 가입 사례

9️⃣ 최신 핫 뉴스

🔥 최신 뉴스 1
2025년 세제개편안에 따라 비과세종합저축이 올해 말까지만 신규 가입 가능하며, 65세 이상 대상자들이 일몰 전 막차 가입에 나서고 있습니다. 전문가들은 절세 혜택과 복리효과를 강조하며 연말 전 가입을 권장하고 있습니다.
🔥 최신 뉴스 2
금융권에서는 2025년 말 가입 마감을 앞두고 비과세종합저축 가입 상담이 급증하고 있다고 전했습니다. 2026년부터는 기초연금 수급자로 한정되므로, 소득이 있는 65세 이상 시니어들의 막판 가입 러시가 예상됩니다.

🔟 FAQ

Q1. 2025년 12월 31일에 가입하면 비과세 혜택이 계속 유지되나요?
A. 네, 2025년 12월 31일까지 가입하면 2026년 이후에도 계좌 만기까지 비과세 혜택이 유지됩니다. 단, 만기 이후 재예치 시에는 일반과세가 적용됩니다.
Q2. 5천만원을 한 번에 가입해야 하나요?
A. 아닙니다. 한도 내에서 여러 번 나눠 가입할 수 있습니다. 다만 전체 금융기관 합산 원금이 5천만원을 초과할 수 없습니다.
Q3. 중도해지하면 세금을 내야 하나요?
A. 중도해지해도 비과세 혜택은 유지됩니다. 다만 상품별 중도해지 수수료나 위약금이 발생할 수 있으니 가입 시 확인이 필요합니다.
Q4. 건강보험료가 오르나요?
A. 비과세종합저축의 이자·배당소득은 금융소득종합과세 합산에서 제외되므로 건강보험료에 영향을 주지 않습니다.
Q5. ISA와 함께 가입할 수 있나요?
A. 네, 비과세종합저축은 ISA, 연금저축, IRP와 모두 별도로 병행 가입이 가능합니다. 각각의 한도가 독립적으로 적용됩니다.
Q6. 배우자 명의로도 각각 가입 가능한가요?
A. 네, 부부가 각각 만 65세 이상이고 가입 조건을 충족하면 1인당 5천만원씩 총 1억원까지 가입이 가능합니다.
Q7. 2026년 이후 기초연금을 받게 되면 추가 가입이 가능한가요?
A. 2025년에 가입하지 않았다면, 2026년 이후 기초연금 수급 대상이 되어도 신규 가입은 가능하나 한도는 여전히 5천만원입니다.

⚖️ 근거 법령

📋 조세특례제한법
• 제87조의2 (비과세종합저축에 대한 과세특례)
• 제91조의18 (개인종합자산관리계좌에 대한 과세특례)

📋 조세특례제한법 시행령
• 제82조의2 (비과세종합저축에 대한 과세특례)

📋 소득세법
• 제14조 (이자소득)
• 제17조 (배당소득)
• 제129조 (원천징수세율)

📋 2025년 세제개편안
• 기획재정부 2025.7.31. 발표
• 비과세종합저축 가입 대상 조정 (2026.1.1. 시행 예정)
※ 2025년 세제개편안은 국회 심의를 거쳐 최종 확정되므로, 시행 전 변경될 수 있습니다.
🎯 핵심 정리
✅ 2025년 12월 31일까지 만 65세 이상이면 누구나 가입 가능
✅ 2026년 1월 1일부터 기초연금 수급자로 가입 대상 제한
✅ 1인당 5천만원 한도, 이자·배당 15.4% 세금 전액 면제
✅ 금융소득종합과세 제외로 건강보험료 영향 없음
✅ 연말 전 가입 시 혜택 만기까지 유지
✅ 은행·증권·보험사 중 선택 가능, 복수 가입 가능
본 정보는 2025년10월 기준이며, 금융상품 가입시 반드시 금융기관 상담을 받으시기 바랍니다.